Umsatzsteuer in Irland: die Zahlen, die Du wirklich brauchst
Registrierungsschwellen, Sätze und das relevante Datum für 2026. Kurz erklärt für Unternehmer, die nach Irland ziehen oder dort eine Gesellschaft betreiben.
Die Sätze
Der Normalsatz beträgt 23 Prozent, daneben stehen 13,5 und 9 Prozent für die ermäßigten Kategorien. Für den Alltag heißt das: Der irische Normalsatz liegt über den Normalsätzen in Deutschland, Österreich und der Schweiz.
Zum 1. Juli 2026 sind Restaurant- und Cateringleistungen sowie Friseurleistungen dauerhaft von 13,5 auf 9 Prozent gesenkt worden (Budget 2026). Alkohol und Softdrinks bleiben auch im Restaurant beim Normalsatz; die Hotelübernachtung selbst ist nicht umfasst.
Die Registrierungsschwellen
Registrierungspflichtig wird ein Unternehmen ab 85.000 € Umsatz mit Waren oder 42.500 € mit Dienstleistungen, jeweils seit dem 1. Jänner 2025. Gemessen wird der Umsatz in einem beliebigen Zwölfmonatszeitraum, nicht im Kalenderjahr. Gemischte Betriebe nehmen die Warenschwelle, wenn mindestens 90 Prozent des Umsatzes aus Waren stammen, sonst die Dienstleistungsschwelle.
| Punkt | Wert |
|---|---|
| Normalsatz | 23 Prozent |
| Ermäßigter Satz | 13,5 Prozent |
| Zweiter ermäßigter Satz | 9 Prozent |
| Schwelle Waren | 85.000 € |
| Schwelle Dienstleistungen | 42.500 € |
Eine freiwillige Registrierung unterhalb der Schwellen ist möglich und öffnet den Vorsteuerabzug.
Quelle: Revenue zu VAT-Registrierungsschwellen und -Sätzen; Senkung zum 1. Juli 2026: gov.ie, Pressemitteilung des Department of Finance, mit Revenue-Guidance. Stand: abgerufen 25. August 2026.
Zwei Grenzen dieser Seite, bewusst gezogen: Für Unternehmen ohne irische Niederlassung gelten die Schwellen nicht, dort beginnt die Registrierungspflicht früher. Und die Regeln für grenzüberschreitende Leistungen, vom Reverse Charge bis zum One-Stop-Shop, füllen eigene Handbücher; sie gehören in die Beratung zum konkreten Geschäftsmodell und nicht in eine Übersicht, die so tut, als wären sie drei Sätze.
Wer mit einem Unternehmen umzieht oder in Irland eines beginnt, prüft die Schwelle vor dem ersten Umsatz, nicht am Jahresende: Der Zwölfmonatszeitraum rollt. Die ertragsteuerliche Seite derselben Entscheidung steht auf den Seiten Selbständig in Irland und Die irische Gesellschaft; die Gesellschaft selbst setzen wir über unsere Firmengründung auf.
Weiter in Steuern
Der erste Schritt ist ein Gespräch
Ob und wo Dein Unternehmen registrierungspflichtig wird, klären wir vor dem ersten irischen Umsatz.