IVA in Irlanda: i numeri che ti servono davvero
Soglie di registrazione, aliquote e la data che conta per il 2026. Spiegato in breve per gli imprenditori che si trasferiscono in Irlanda o che vi gestiscono una società.
Le aliquote
L’aliquota ordinaria è del 23 per cento; accanto ci sono il 13,5 per cento e il 9 per cento per le categorie ridotte. Per la vita di tutti i giorni significa: l’aliquota ordinaria irlandese è di un punto sopra quella italiana, che nel 2026 è del 22 per cento.
Dal 1° luglio 2026 ristorazione, catering e servizi dei parrucchieri sono scesi in via permanente dal 13,5 al 9 per cento (Budget 2026). Alcolici e bibite analcoliche restano all’aliquota ordinaria anche al ristorante; il pernottamento in albergo non è compreso.
Le soglie di registrazione
Un’impresa è obbligata a registrarsi ai fini IVA da 85.000 euro di volume d’affari in beni o da 42.500 euro in servizi, in entrambi i casi dal 1° gennaio 2025. Si guarda al volume d’affari dell’anno solare in corso o di quello precedente. Le attività miste usano la soglia per i beni se almeno il 90 per cento del volume d’affari deriva da beni, altrimenti quella per i servizi.
| Voce | Valore |
|---|---|
| Aliquota ordinaria | 23 per cento |
| Aliquota ridotta | 13,5 per cento |
| Seconda aliquota ridotta | 9 per cento |
| Soglia per i beni | 85.000 euro |
| Soglia per i servizi | 42.500 euro |
Sotto le soglie è possibile registrarsi volontariamente, il che apre la detrazione dell’IVA sugli acquisti.
Fonte: Revenue sulle soglie e sulle aliquote IVA; riduzione dal 1° luglio 2026: gov.ie, comunicato del Department of Finance, con la guida di Revenue; calcolo della soglia: S.I. No. 69/2025 e Revenue, “What are the VAT thresholds?”. Aggiornamento: consultato il 25 agosto 2026, calcolo delle soglie riverificato il 23 ottobre 2026.
Due limiti di questa pagina, tracciati di proposito. Per le imprese senza una sede in Irlanda le soglie non valgono: lì l’obbligo di registrazione comincia prima. E le regole per le operazioni transfrontaliere, dal reverse charge al One-Stop-Shop, riempiono volumi interi; appartengono alla consulenza sul modello di business concreto, non a una panoramica che finge che bastino tre frasi.
Chi si trasferisce con un’impresa o ne avvia una in Irlanda controlla la soglia prima del primo incasso, non a fine anno: conta già il volume d’affari dell’anno solare in corso. Il lato delle imposte sui redditi della stessa decisione sta nelle pagine Lavoro autonomo in Irlanda e La società irlandese; la società stessa la costituiamo con la nostra costituzione di società.
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Il primo passo è una conversazione
Se e dove la tua impresa debba registrarsi ai fini IVA lo chiariamo prima del primo incasso irlandese.
La consulenza si svolge in inglese.