Che cosa resta davvero di uno stipendio irlandese
L’imposta sul reddito è solo una parte. Si aggiungono USC e PRSI. Qui le sommiamo tutte e tre, perché tu non pianifichi l’Irlanda con un netto che nella realtà non esisterà mai.
Tre prelievi, non uno
Quando in una conversazione sull’Irlanda salta fuori un’aliquota, di solito si intende l’imposta sul reddito. Ma è solo la prima di tre voci. Accanto ci sono lo Universal Social Charge, in breve USC, e la previdenza sociale PRSI. Tutti e tre colpiscono lo stesso reddito da lavoro, per i dipendenti tutti e tre vengono trattenuti con il sistema PAYE, e solo tutti e tre insieme danno il numero che ti interessa.
Questa pagina smonta i tre prelievi uno per uno e poi li somma. Non risponde alla domanda se l’Irlanda vada bene fiscalmente per la tua famiglia: quella dipende dalla tua posizione di non-dom e da dove viene il tuo denaro, non dalla tariffa su uno stipendio.
L’imposta sul reddito: due aliquote e una fascia
L’Irlanda conosce solo due aliquote: 20 per cento fino a una soglia e 40 per cento oltre. Questa soglia si chiama standard rate cut-off point, e la sua altezza dipende dalla tua situazione familiare. Per una persona single nel 2026 è di 44.000 euro.
Colpisce meno l’altezza che la ripidità. In Italia l’IRPEF del 2026 sale per tre scaglioni, 23, 33 e 43 per cento, con le soglie a 28.000 euro e 50.000 euro. In Irlanda l’aliquota marginale salta in un unico punto dal 20 al 40 per cento. Chi guadagna appena sopra la soglia se ne accorge subito.
| Situazione | Fin qui 20 per cento |
|---|---|
| Single | 44.000 euro |
| Coppia sposata con un reddito | 53.000 euro |
| Coppia sposata con due redditi | fino a 88.000 euro |
| Genitore solo | 48.000 euro |
Nella coppia sposata con due redditi la fascia di uno dei partner aumenta al massimo di 35.000 euro, e solo nella misura in cui l’altro partner la usa lui stesso. Non è trasferibile. Il Budget 2026 ha lasciato invariati aliquote, fasce e i crediti d’imposta più comuni.
Fonte: Revenue, «Tax rates, bands and reliefs» (tabelle riassuntive dal 2022 al 2026), revenue.ie. Aggiornamento: consultato il 24 agosto 2026.
La tecnica dello sgravio, invece, ti sarà familiare. L’Irlanda non lavora con deduzioni sottratte dal reddito, ma con tax credits che si sottraggono dall’imposta già calcolata, come le detrazioni dell’IRPEF. Una persona single con un lavoro dipendente ne ha due nel 2026: 2.000 euro come credito personale di base e 2.000 euro come credito per lavoro dipendente. In tutto 4.000 euro, che valgono indipendentemente dal reddito. I lavoratori autonomi hanno al posto del credito per lavoro dipendente lo earned income credit, dello stesso importo.
Lo Universal Social Charge
Lo USC è stato introdotto nel 2011 come prelievo di crisi ed è rimasto da allora. È un’imposta a sé accanto all’imposta sul reddito, con fasce proprie e senza i crediti d’imposta della tariffa.
Importante è la sua soglia d’ingresso. I 13.000 euro sono una soglia di esenzione, non una franchigia: chi la supera paga lo USC sull’intero reddito. Chi guadagna quindi 13.000 euro non paga USC; chi guadagna pochi euro in più lo paga su tutto.
| Parte del reddito | Aliquota |
|---|---|
| I primi 12.012 euro | 0,5 per cento |
| Fino a 28.700 euro | 2 per cento |
| Fino a 70.044 euro | 3 per cento |
| Oltre | 8 per cento |
La fascia al 2 per cento è stata allargata dal 1° gennaio 2026 di 1.318 euro, fino a 28.700 euro. I lavoratori autonomi pagano sui redditi oltre 100.000 euro un ulteriore 3 per cento di USC.
Fonte: Revenue, «Tax rates, bands and reliefs»; ampiezza delle fasce 2026 dalle sintesi del Budget 2026 di KPMG Irlanda e Grant Thornton Irlanda, concordanti. Aggiornamento: consultato il 24 agosto 2026.
Lo USC è il motivo per cui i calcoli del carico fiscale irlandese che girano nei forum italiani risultano regolarmente troppo favorevoli: non compare in nessuna tabella delle aliquote e nei conti a spanne viene dimenticato volentieri.
PRSI: la previdenza sociale
PRSI sta per Pay Related Social Insurance ed è la previdenza sociale irlandese. Rispetto all’Italia è sorprendentemente economica, e in cambio copre molto meno: in Italia la sola contribuzione pensionistica di un lavoratore dipendente vale il 33 per cento della retribuzione, di cui il 9,19 a carico del lavoratore. La sanità irlandese non è finanziata dalla PRSI, ma dal bilancio generale, e l’accesso è una questione a parte, che trovi nella pagina sul sistema sanitario.
L’aliquota sale a piccoli passi dal 2024. Nel 2026 ci sono quindi due aliquote: una fino al 1° ottobre 2026 e una dopo.
| Chi versa | Fino al 1° ottobre 2026 | Dopo |
|---|---|---|
| Dipendenti, classe A | 4,2 per cento | 4,35 per cento |
| Datore di lavoro | 11,25 per cento | 11,4 per cento |
| Lavoratori autonomi, classe S | 4,2 per cento | 4,35 per cento |
L’aliquota del datore di lavoro vale da una retribuzione settimanale di 552 euro; sotto è più bassa. Per l’autoliquidazione la guida SW14 indica un’aliquota media del 4,238 per cento per il 2026; il contributo minimo della classe S è di 650 euro. È annunciato un aumento di 0,15 punti il 1° ottobre 2027 e di 0,2 punti il 1° ottobre 2028.
Fonte: Department of Social Protection, SW14 «PRSI 2026 Contribution Rates and User Guide» (gennaio 2026) e Advance Notice dell’8 ottobre 2025, gov.ie. Aggiornamento: consultato il 24 agosto 2026.
Che cosa resta, tutto insieme
Sommando, si ottiene il numero che nelle conversazioni irlandesi circola come carico massimo: 40 per cento di imposta sul reddito, 8 per cento di USC e in più l’aliquota PRSI della classe A. Fanno 52,2 per cento fino al 1° ottobre 2026 e 52,35 per cento dopo, sempre sull’ultimo euro guadagnato, non sull’intero reddito.
Il carico medio è nettamente più basso, perché i crediti d’imposta e le fasce basse agiscono per primi. Per le coppie sposate il conto cambia, perché nel 2026 la fascia standard con un reddito è di 53.000 euro e con due redditi cresce fino a 35.000 euro in più; lo stipendio netto in Irlanda per le coppie con uno o due redditi è calcolato a parte. Tre punti di riferimento, per una persona single con un lavoro dipendente.
| Lordo | Imposta sul reddito | USC | PRSI | Netto | Quota |
|---|---|---|---|---|---|
| 40.000 euro | 4.000 euro | 733 euro | 1.680 euro | 33.587 euro | 16 per cento |
| 60.000 euro | 11.200 euro | 1.333 euro | 2.520 euro | 44.947 euro | 25,1 per cento |
| 100.000 euro | 27.200 euro | 4.031 euro | 4.200 euro | 64.569 euro | 35,4 per cento |
Calcolo nostro con le aliquote indicate nella riga delle fonti. Si assumono il credito personale di base e il credito per lavoro dipendente, nessun altro credito, nessun versamento previdenziale e l’aliquota PRSI precedente al 1° ottobre 2026. Il tuo carico effettivo può essere diverso.
Fonte: Revenue, «Tax rates, bands and reliefs» (aliquote, fasce e crediti d’imposta 2026); fasce USC 2026 dalle sintesi concordanti del Budget 2026 di KPMG Irlanda e Grant Thornton Irlanda; PRSI da SW14 «PRSI 2026 Contribution Rates and User Guide» (gennaio 2026), gov.ie. Il carico stesso è calcolato da queste aliquote. Aggiornamento: consultato il 24 agosto 2026.
Chi versa in una forma di previdenza riconosciuta da Revenue abbassa l’imposta sul reddito, ma non USC e PRSI. La quota deducibile cresce con l’età, e i redditi che si possono considerare hanno un tetto.
Che cosa significa per chi si trasferisce
Tre frasi che discendono da questa pagina e che preferiamo dire all’inizio di una conversazione piuttosto che alla fine.
Primo: sul puro reddito da lavoro l’Irlanda non è un paese conveniente. Chi in futuro guadagnerà in Irlanda tutto il proprio reddito paga qui più o meno quanto a casa, e all’aliquota più alta arriva prima: in Irlanda già oltre 44.000 euro per una persona single, in Italia oltre 50.000 euro. Il confronto con il carico italiano sta nella pagina Italia e Irlanda a confronto; il profilo fiscale irlandese completo lo riporta lo Steueratlas, in tedesco.
Secondo: il vantaggio irlandese non sta nella tariffa, ma nel trattamento dei redditi esteri. Che cosa fa la remittance basis e dove non arriva sta nella pagina sul non-dom. Che sia limitata proprio sul denaro che arriva dal paese d’origine lo spiega l’approfondimento sulla clausola sulle rimesse.
Terzo: nell’anno del trasferimento valgono regole proprie per il reddito da lavoro. Stanno nella pagina sull’anno di arrivo. E chi viene trasferito in Irlanda dal proprio datore di lavoro conosce lo sgravio della pagina sullo SARP, con il suo termine di 90 giorni. La registrazione presso Revenue, da cui comincia ognuna di queste procedure, la cura la registrazione fiscale.
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