Lo que queda de verdad de un sueldo irlandés
El impuesto sobre la renta es solo una parte. Se suman el USC y el PRSI. Aquí sumamos los tres para que no planifiques Irlanda con un neto que nunca vas a ver.
Tres cargas, no una
Cuando en una conversación sobre Irlanda sale un tipo impositivo, casi siempre se habla del impuesto sobre la renta. Pero es solo la primera de tres partidas. A su lado están el Universal Social Charge, abreviado USC, y la cotización social PRSI. Las tres recaen sobre la misma renta del trabajo, a los asalariados se les retienen las tres mediante el sistema PAYE, y solo las tres juntas dan la cifra que te interesa.
Esta página separa las tres cargas una por una y después las suma. No responde a la pregunta de si Irlanda sale bien fiscalmente para tu familia: eso depende de tu posición non-dom y de dónde viene tu dinero, no de la tarifa sobre un sueldo.
El impuesto sobre la renta: dos tipos y un tramo
Irlanda solo tiene dos tipos: el 20 % hasta un límite y el 40 % por encima. Ese límite se llama standard rate cut-off point, y su importe depende de tu situación familiar. Para una persona sola es en 2026 de 44.000 €.
Lo llamativo no es tanto el nivel como la pendiente. En España el tipo marginal sube escalón a escalón: la escala estatal del IRPF tiene 6 tramos (artículo 63 de la Ley 35/2006), y cada comunidad autónoma añade la suya. En Irlanda salta en un único punto del 20 al 40 %. Quien gana poco más que el límite lo nota de inmediato.
Fuente sobre España: Ley 35/2006, del IRPF, artículos 8.2, 9.1, 12, 46, 63, 66, 76 y 95 bis, texto consolidado en boe.es (BOE-A-2006-20764). Fecha: consultado el 6 de noviembre de 2026.
| Situación | Hasta aquí, 20 % |
|---|---|
| Persona sola | 44.000 € |
| Matrimonio con un sueldo | 53.000 € |
| Matrimonio con dos sueldos | hasta 88.000 € |
| Familia monoparental | 48.000 € |
En el matrimonio con dos sueldos, el tramo de uno de los dos aumenta como máximo en 35.000 €, y solo en la medida en que el otro lo use. No es transferible. Los presupuestos de 2026 dejaron sin cambios los tipos, los tramos y los tax credits habituales.
Fuente: Revenue, «Tax rates, bands and reliefs» (tablas de 2022 a 2026), revenue.ie. Actualización: consultado el 24 de agosto de 2026.
La segunda particularidad es la técnica de la desgravación. Irlanda no trabaja con reducciones que se restan de la renta, sino con tax credits que se descuentan del impuesto ya calculado. Una persona sola y asalariada tiene en 2026 dos: 2000 € como crédito personal y 2000 € como crédito del trabajador. En total 4000 €, que actúan con independencia de la renta. Los autónomos tienen, en lugar del crédito del trabajador, el earned income credit por el mismo importe.
El Universal Social Charge
El USC se introdujo en 2011 como un gravamen de crisis y desde entonces se ha quedado. Es un impuesto propio junto al impuesto sobre la renta, con sus propios tramos y sin los tax credits de la tarifa.
Lo importante es su umbral de entrada. Los 13.000 € son un umbral, no un mínimo exento: quien lo supera paga USC sobre toda su renta. Quien gana 13.000 € no paga USC; quien gana unos pocos euros más lo paga sobre todo.
| Parte de la renta | Tipo |
|---|---|
| Los primeros 12.012 € | 0,5 % |
| Hasta 28.700 € | 2 % |
| Hasta 70.044 € | 3 % |
| Por encima | 8 % |
El tramo del 2 % se amplió el 1 de enero de 2026 en 1318 euros, hasta 28.700 euros. Los autónomos pagan, por la renta que supera 100.000 €, un 3 % adicional de USC.
Fuente: Revenue, «Tax rates, bands and reliefs»; tramos de 2026 según los resúmenes de los presupuestos de 2026 de KPMG Irlanda y Grant Thornton Irlanda, coincidentes. Actualización: consultado el 24 de agosto de 2026.
El USC es la razón por la que los cálculos de carga fiscal irlandesa que circulan por los foros salen una y otra vez demasiado favorables: no aparece en ninguna tabla de tarifas y es fácil olvidarlo al hacer números.
PRSI: la seguridad social
PRSI significa Pay Related Social Insurance y es la seguridad social irlandesa. Comparada con la Seguridad Social española es llamativamente barata, y a cambio cubre bastante menos: solo por contingencias comunes, en España se cotiza en 2026 un 28,3 %, del que la empresa paga el 23,6 % y el trabajador el 4,7 %, sin contar el desempleo ni las demás partidas. La sanidad irlandesa no se financia con el PRSI, sino con el presupuesto general, y el acceso a ella es otra cuestión, que está en la página sobre la sanidad.
Fuente sobre España: Seguridad Social, «Bases y tipos de cotización», Régimen General, año 2026, seg-social.es. Fecha: consultado el 6 de noviembre de 2026.
Desde 2024 el tipo sube a pequeños pasos. Por eso en 2026 hay dos tipos: uno hasta el 1 de octubre de 2026 y otro a partir de esa fecha.
| Quién cotiza | Hasta el 1 de octubre de 2026 | Después |
|---|---|---|
| Asalariados, clase A | 4,2 % | 4,35 % |
| Empresa | 11,25 % | 11,4 % |
| Autónomos, clase S | 4,2 % | 4,35 % |
El tipo de la empresa se aplica a partir de un sueldo semanal de 552 €; por debajo es más bajo. Para la autoliquidación, el SW14 indica un tipo combinado del 4,238 % para el año 2026; la cotización mínima de la clase S es de 650 €. Está anunciado 0,15 puntos más el 1 de octubre de 2027 y 0,2 puntos más el 1 de octubre de 2028.
Fuente: Department of Social Protection, SW14 «PRSI 2026 Contribution Rates and User Guide» (enero de 2026) y Advance Notice de 8 de octubre de 2025, gov.ie. Actualización: consultado el 24 de agosto de 2026.
Lo que queda en total
Sumado todo, sale la cifra que circula en las conversaciones irlandesas como carga máxima: 40 % de impuesto sobre la renta, 8 % de USC y, además, el tipo del PRSI de la clase A. Son un 52,2 % hasta el 1 de octubre de 2026 y un 52,35 % después, siempre sobre el último euro ganado, no sobre toda la renta.
La carga media queda bastante por debajo, porque los tax credits y los tramos bajos actúan primero. Para los matrimonios el cálculo cambia, porque en 2026 el tramo estándar con un sueldo está en 53.000 euros y con dos sueldos crece hasta 35.000 euros más; el sueldo neto en Irlanda para parejas con uno o dos sueldos está calculado aparte. Tres puntos de referencia, para una persona sola y asalariada.
| Bruto | Impuesto sobre la renta | USC | PRSI | Neto | Porcentaje |
|---|---|---|---|---|---|
| 40.000 € | 4000 € | 733 € | 1680 € | 33.587 € | 16 % |
| 60.000 € | 11.200 € | 1333 € | 2520 € | 44.947 € | 25,1 % |
| 100.000 € | 27.200 € | 4031 € | 4200 € | 64.569 € | 35,4 % |
Cálculo propio con los tipos de la línea de fuentes. Se suponen el crédito personal y el crédito del trabajador, ningún otro crédito, ninguna aportación a un plan de pensiones y el tipo del PRSI anterior al 1 de octubre de 2026. Tu carga real puede ser distinta.
Fuente: Revenue, «Tax rates, bands and reliefs» (tipos, tramos y tax credits de 2026); tramos del USC de 2026 según los resúmenes coincidentes de los presupuestos de 2026 de KPMG Irlanda y Grant Thornton Irlanda; PRSI según SW14 «PRSI 2026 Contribution Rates and User Guide» (enero de 2026), gov.ie. La carga en sí está calculada a partir de estos tipos. Actualización: consultado el 24 de agosto de 2026.
Quien aporta a un plan de pensiones reconocido por Revenue reduce el impuesto sobre la renta, pero no el USC ni el PRSI. La parte deducible sube con la edad, y la renta computable tiene un límite.
Lo que significa para tu llegada
Tres frases que se desprenden de esta página y que preferimos decir al principio de una conversación que al final.
Primero: sobre la pura renta del trabajo, Irlanda no es un país barato. Quien en adelante gane toda su renta en Irlanda soporta aquí una carga considerable, y el tipo alto llega pronto: en 2026, para una persona sola, a partir de 44.000 €. La comparación con la carga española está en la página España comparada con Irlanda; el perfil fiscal irlandés completo lo recoge el Steueratlas (en alemán).
Segundo: la ventaja irlandesa no está en la tarifa, sino en el trato de las rentas extranjeras. Lo que consigue la remittance basis y dónde no alcanza está en la página sobre non-dom. Que tenga un límite precisamente con el dinero que viene de España lo explica la página sobre la cláusula de remesa del convenio.
Tercero: en el año de llegada rigen reglas propias para la renta del trabajo. Están en la página El año de llegada. Y quien es trasladado a Irlanda por su empresa conoce la desgravación de la página SARP, con su plazo de 90 días. El alta en Revenue, con la que empieza cada uno de estos procedimientos, la asume el registro fiscal.
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