O que sobra de verdade de um salário irlandês
O imposto de renda é só uma parte. USC e PRSI entram junto. Aqui somamos os três, para que você não planeje a Irlanda com um valor líquido que nunca vai existir.
Três tributos, não um
Quando, numa conversa sobre a Irlanda, alguém cita uma alíquota, quase sempre está falando do imposto de renda. Mas ele é só o primeiro de três itens. Ao lado dele estão o Universal Social Charge, o USC, e a previdência social, a PRSI. Os três incidem sobre a mesma renda do trabalho, os três são retidos dos empregados pelo sistema PAYE, e só os três juntos dão o número que interessa a você.
Esta página desmonta os três tributos um a um e depois os soma. Ela não responde se a Irlanda sai bem, fiscalmente, para a sua família: isso depende da sua posição non-dom e de onde vem o seu dinheiro, não da tabela sobre um salário.
O imposto de renda: duas alíquotas e uma faixa
A Irlanda tem só duas alíquotas: 20% até um limite e 40% acima dele. Esse limite se chama standard rate cut-off point, e o valor dele depende da sua situação familiar. Para uma pessoa solteira, em 2026, ele é de € 44.000.
O que chama a atenção é menos o nível do que a inclinação. No Brasil, a tabela do IRPF sobe em quatro degraus, de 7,5%, 15%, 22,5% e 27,5%. Na Irlanda, a alíquota marginal salta num único ponto de 20 para 40%. Quem ganha um pouco acima do limite sente isso na hora.
| Situação | Até aqui, 20% |
|---|---|
| Solteiro | € 44.000 |
| Casal com uma renda | € 53.000 |
| Casal com duas rendas | até € 88.000 |
| Pai ou mãe que cria os filhos sozinho | € 48.000 |
No casal com duas rendas, a faixa de um dos parceiros aumenta no máximo € 35.000, e só na medida em que o outro parceiro a usa ele mesmo. Ela não é transferível. O Budget 2026 manteve inalterados as alíquotas, as faixas e os créditos mais comuns.
Fonte: Revenue, "Tax rates, bands and reliefs" (tabelas de 2022 a 2026), revenue.ie. Atualização: consultado em 24 de agosto de 2026.
A segunda diferença em relação ao IRPF brasileiro é a técnica do alívio. A Irlanda não trabalha com deduções que reduzem a base de cálculo, como as de dependentes, saúde e educação no Brasil, mas com tax credits, que são abatidos do imposto já calculado. Uma pessoa solteira e empregada tem dois deles em 2026: € 2.000 de crédito pessoal e € 2.000 de crédito do empregado. Juntos, € 4.000, que valem independentemente da renda. Autônomos têm, no lugar do crédito do empregado, o earned income credit, no mesmo valor.
O Universal Social Charge
O USC foi criado em 2011 como contribuição de crise e ficou desde então. Ele é um tributo próprio, ao lado do imposto de renda, com faixas próprias e sem os créditos da tabela.
Importante é o limite de entrada. Os € 13.000 são um limite de isenção, não uma parcela isenta: quem passa dele paga USC sobre a renda inteira. Quem ganha € 13.000, portanto, não paga USC; quem ganha alguns euros a mais paga sobre tudo.
| Parcela da renda | Alíquota |
|---|---|
| Os primeiros € 12.012 | 0,5% |
| Até € 28.700 | 2% |
| Até € 70.044 | 3% |
| Acima disso | 8% |
A faixa de 2% foi ampliada em 1º de janeiro de 2026 em € 1.318, para € 28.700. Autônomos pagam, sobre rendas acima de € 100.000, mais 3% de USC.
Fonte: Revenue, "Tax rates, bands and reliefs"; faixas de 2026 segundo os resumos do Budget 2026 da KPMG Irlanda e da Grant Thornton Irlanda, coincidentes. Atualização: consultado em 24 de agosto de 2026.
O USC é o motivo pelo qual as contas de carga tributária irlandesa feitas de fora costumam sair baratas demais: ele não aparece em nenhuma tabela do imposto de renda e é facilmente esquecido nas estimativas.
PRSI: a previdência social
PRSI quer dizer Pay Related Social Insurance e é a previdência social irlandesa. A alíquota do empregado é baixa e, ao contrário da contribuição do empregado ao INSS no Brasil, que vai de 7,5% a 14% e só até o teto de R$ 8.475,55, ela incide sobre o salário inteiro. Em troca, cobre menos do que o nome sugere: a saúde pública irlandesa não é financiada pela PRSI, e sim pelo orçamento geral, e o acesso a ela é uma questão à parte, tratada na página sobre o sistema de saúde.
A alíquota vem subindo em pequenos passos desde 2024. Por isso, em 2026 há duas alíquotas: uma até 1º de outubro de 2026 e outra depois.
| Contribuinte | Até 1º de outubro de 2026 | Depois |
|---|---|---|
| Empregados, classe A | 4,2% | 4,35% |
| Empregadores | 11,25% | 11,4% |
| Autônomos, classe S | 4,2% | 4,35% |
A alíquota do empregador vale a partir de um ganho semanal de € 552; abaixo disso, ela é menor. Para o autolançamento, o SW14 indica uma alíquota média de 4,238% para o ano de 2026; a contribuição mínima da classe S é de € 650. Está anunciado: mais 0,15 ponto em 1º de outubro de 2027 e mais 0,2 ponto em 1º de outubro de 2028.
Fonte: Department of Social Protection, SW14 "PRSI 2026 Contribution Rates and User Guide" (janeiro de 2026) e Advance Notice de 8 de outubro de 2025, gov.ie. Atualização: consultado em 24 de agosto de 2026.
O que sobra no total
Somando tudo, chega-se ao número que circula nas conversas irlandesas como carga máxima: 40% de imposto de renda, 8% de USC e, por cima, a alíquota de PRSI da classe A. São 52,2% até 1º de outubro de 2026 e 52,35% depois, sempre sobre o último euro ganho, não sobre a renda inteira.
A carga média fica bem abaixo disso, porque os créditos e as faixas baixas entram primeiro. Para casais a conta muda, porque a faixa padrão de 2026 é de € 53.000 com uma renda e cresce em até € 35.000 com duas; o salário líquido na Irlanda para casais com uma ou duas rendas está calculado à parte. Três pontos para situar, para uma pessoa solteira e empregada.
| Bruto | Imposto de renda | USC | PRSI | Líquido | Carga |
|---|---|---|---|---|---|
| € 40.000 | € 4.000 | € 733 | € 1.680 | € 33.587 | 16% |
| € 60.000 | € 11.200 | € 1.333 | € 2.520 | € 44.947 | 25,1% |
| € 100.000 | € 27.200 | € 4.031 | € 4.200 | € 64.569 | 35,4% |
Cálculo próprio a partir das alíquotas da linha de fonte. Considerados o crédito pessoal e o crédito do empregado, nenhum outro crédito, nenhuma contribuição para previdência privada e a alíquota de PRSI anterior a 1º de outubro de 2026. A sua carga real pode ser diferente.
Fonte: Revenue, "Tax rates, bands and reliefs" (alíquotas, faixas e créditos de 2026); faixas do USC 2026 segundo os resumos coincidentes do Budget 2026 da KPMG Irlanda e da Grant Thornton Irlanda; PRSI segundo o SW14 "PRSI 2026 Contribution Rates and User Guide" (janeiro de 2026), gov.ie. A carga em si é calculada a partir dessas alíquotas. Atualização: consultado em 24 de agosto de 2026.
Quem contribui para uma previdência reconhecida pela Revenue reduz o imposto de renda, mas não o USC nem a PRSI. A parcela dedutível sobe com a idade, e a renda considerada tem teto.
O que isso significa para quem chega
Três frases que saem desta página e que preferimos dizer no começo de uma conversa, não no fim.
Primeiro: sobre a renda pura do trabalho, a Irlanda não é um país barato. Para salários altos, a diferença em relação ao Brasil é grande: na Irlanda, a carga sobre o último euro passa de 52%; no Brasil, acima do teto do INSS, a alíquota marginal é a do IRPF, 27,5%, aplicada acima de R$ 4.664,68 por mês. A comparação completa está na página Brasil e Irlanda em comparação; o perfil fiscal irlandês completo está no Steueratlas (em alemão).
Segundo: a vantagem irlandesa não está na tabela, e sim no tratamento das rendas estrangeiras. O que a remittance basis faz e onde ela não alcança está na página sobre non-dom. Para o dinheiro que vem do Brasil, falta uma peça: Brasil e Irlanda não têm acordo para evitar a dupla tributação.
Terceiro: no ano da chegada valem regras próprias para a renda do trabalho. Elas estão na página O ano da chegada. E quem é transferido pelo empregador para a Irlanda conhece o benefício da página SARP, com o seu prazo de 90 dias. O registro na Revenue, com o qual cada um desses procedimentos começa, fica com o registro fiscal.
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