Brasil ou Irlanda: onde sobra mais para você?

Por que a comparação é difícil

Quem coloca dois sistemas tributários lado a lado raramente compara a mesma coisa. O Brasil tributa a renda pela tabela progressiva, mês a mês na fonte e depois no ajuste anual, sobre uma base da qual saem antes a contribuição ao INSS, os dependentes e outras deduções. A Irlanda tributa no sistema PAYE o salário bruto e abate depois créditos fixos do imposto, não da renda.

Além disso, as contribuições ao lado do imposto são construídas de forma oposta. No Brasil, a contribuição do empregado ao INSS tem teto; na Irlanda, USC e PRSI não têm. E há uma terceira dificuldade, própria deste par de países: são duas moedas. Não convertemos euros em reais, porque qualquer taxa de câmbio escolhida decidiria o resultado. Mostramos cada sistema na sua moeda e dizemos, a cada número, a que ele se refere.

Por isso fazemos em duas etapas: primeiro as duas tabelas, depois o que corre ao lado delas. Quem procura, em vez da comparação, o quadro irlandês completo, da obrigação tributária aos impostos das empresas, encontra no perfil da Irlanda no nosso Steueratlas, em alemão.

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O que corre ao lado do imposto

Na Irlanda, mais duas contribuições incidem sobre o mesmo salário: o Universal Social Charge, de até 8 %, e a previdência PRSI, de 4,2 %, a partir de 1º de outubro de 2026 4,35 %. As duas são sem teto. Não existe valor a partir do qual elas param. Somadas ao imposto, a carga sobre o último euro de um salário alto chega a 52,2 %.

No Brasil, é o contrário. A contribuição do empregado ao INSS é progressiva, de 7,5 % a 14 %, mas para no teto de R$ 8.475,55 por mês em 2026. O que se ganha acima disso não paga mais contribuição.

Daí sai a estrutura real da comparação. Abaixo do teto do INSS, as contribuições pesam nos dois países. Acima dele, o Brasil cobra só os 27,5 % do imposto, enquanto a Irlanda continua cobrando imposto, USC e PRSI sobre cada euro.

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O que se ganha nos dois países

Para situar, é preciso saber sobre o que essas alíquotas incidem. O instituto de estatística irlandês, o CSO, mede para o 1º trimestre de 2026 um ganho médio semanal de € 1.064,59; o IBGE mede para o 2º trimestre de 2026 um rendimento médio mensal habitual do trabalho principal de R$ 3.621.

O que um salário irlandês deixa depois das três contribuições está, item por item, na página Imposto de renda, USC e PRSI. O que custa o dia a dia na região está na página Custo de vida.

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Dividendos e bolsa brasileira: a armadilha para non-doms

Um ponto entra nesta página, embora não faça parte da comparação das tabelas, porque atinge todo mundo que mantém empresa ou ações no Brasil.

Desde janeiro de 2026, os lucros e dividendos que uma empresa brasileira paga a um sócio não residente sofrem retenção de 10 % na fonte, qualquer que seja o valor. Sem acordo entre o Brasil e a Irlanda, não existe alíquota reduzida de tratado nem pedido de devolução: os 10 % são definitivos. Para comparação: enquanto você é residente, a retenção de 10 % só vale acima de R$ 50.000 por mês da mesma empresa, e a tributação mínima anual entra por cima.

O segundo ponto é menos conhecido. O investidor não residente que aplica no Brasil pelas regras do Conselho Monetário Nacional tem um regime próprio: ganhos em bolsa sem imposto e alíquotas de 10 ou 15 % nas aplicações. Esse regime não vale para investimento vindo de país com tributação favorecida, e a Receita Federal relaciona a Irlanda nessa lista. Quem se muda para a Irlanda e mantém a carteira na B3 continua, portanto, pagando como residente sobre os ganhos e rendimentos brasileiros.

Do lado irlandês, como non-dom, o que fica fora da Irlanda não entra no imposto irlandês, e o que você transfere entra. Sem acordo, não há cláusula que amarre uma coisa à outra, e também não há tratado que reparta o direito de tributar. Como o Brasil trata a falta de acordo em geral está na página Brasil e Irlanda sem acordo de bitributação.

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