La TVA en Irlande : les chiffres dont vous avez vraiment besoin
Seuils d’immatriculation, taux et la date qui compte pour 2026. En bref, pour les entrepreneurs qui s’installent en Irlande ou y exploitent une société.
Les taux
Le taux normal est de 23 %, à côté de 13,5 % et de 9 % pour les catégories à taux réduit. Au quotidien, cela signifie que le taux normal irlandais dépasse le taux normal français de 20 %.
Au 1er juillet 2026, la restauration, les services de traiteur et la coiffure sont passés durablement de 13,5 à 9 % (budget 2026). L’alcool et les boissons sans alcool restent au taux normal, même au restaurant ; la nuitée d’hôtel elle-même n’est pas concernée.
Les seuils d’immatriculation
Une entreprise doit s’immatriculer à partir de 85 000 € de chiffre d’affaires en biens ou de 42 500 € en services, dans les deux cas depuis le 1er janvier 2025. C’est le chiffre d’affaires annuel de l’année civile en cours ou de l’année précédente qui compte. Une activité mixte applique le seuil des biens lorsque 90 % au moins du chiffre d’affaires proviennent de biens, sinon celui des services.
| Point | Valeur |
|---|---|
| Taux normal | 23 % |
| Taux réduit | 13,5 % |
| Second taux réduit | 9 % |
| Seuil pour les biens | 85 000 € |
| Seuil pour les services | 42 500 € |
Une immatriculation volontaire en dessous des seuils est possible et ouvre le droit à déduction de la TVA d’amont.
Source : Revenue sur les seuils d’immatriculation et les taux de TVA ; baisse au 1er juillet 2026 : gov.ie, communiqué du Department of Finance, avec la guidance de Revenue ; calcul du seuil : S.I. No. 69/2025 et Revenue, « What are the VAT thresholds? ». Mise à jour : consulté le 25 août 2026, calcul du seuil revérifié le 23 octobre 2026.
Deux limites de cette page, tracées volontairement : pour les entreprises sans établissement en Irlande, les seuils ne s’appliquent pas, et l’obligation d’immatriculation commence plus tôt. Et les règles des prestations transfrontalières, de l’autoliquidation au guichet unique (One-Stop-Shop), remplissent des manuels entiers ; elles relèvent du conseil sur le modèle d’affaires concret, et non d’une vue d’ensemble qui ferait comme si elles tenaient en trois phrases.
Qui déménage avec son entreprise ou en démarre une en Irlande vérifie le seuil avant le premier chiffre d’affaires, pas en fin d’année : c’est déjà le chiffre d’affaires de l’année civile en cours qui compte. Le versant impôt sur le revenu de la même décision figure sur les pages Indépendant en Irlande et La société irlandaise ; la société elle-même, nous la mettons en place dans le cadre de notre création de société.
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La consultation se déroule en anglais.