Que devient votre retraite française quand vous vivez en Irlande ?
Le versement suit sans difficulté. C’est l’imposition qui devient intéressante : selon que votre pension vient de la Sécurité sociale, d’un employeur privé ou de l’État, la convention France-Irlande ne l’attribue pas au même pays.
Qui impose quelle retraite
La règle de base de la convention de 1968 est simple : les pensions versées au titre d’une activité salariée passée et les rentes sont imposables uniquement dans l’État de résidence, donc en Irlande. Une seule catégorie fait exception, et c’est celle qui suit le plus volontiers une règle de nationalité : les pensions publiques.
| Retraite | Fondement | Imposée en |
|---|---|---|
| Retraite de base de la Sécurité sociale | règles générales, aucun article propre | Irlande |
| Pensions versées au titre d’une activité salariée passée | article 14, paragraphe 1 | Irlande |
| Rentes | article 14, paragraphe 2 | Irlande |
| Pensions publiques (fonctions administratives, civiles ou militaires) | article 13, paragraphe 1 | France, ou Irlande si vous avez la nationalité irlandaise sans la nationalité française |
Les pensions liées à une activité industrielle ou commerciale exercée par l’un des deux États suivent les règles ordinaires des salaires et des pensions (article 13, paragraphe 2).
Source : Convention France-Irlande du 21 mars 1968, articles 13 et 14, version consolidée, impots.gouv.fr ; BOFiP BOI-INT-CVB-IRL-10, § 360 et § 370 ; BOFiP BOI-INT-DG-20-20-50, § 20 ; Cleiss, retraite dans l’UE, l’EEE ou en Suisse. Mise à jour : consultés le 6 novembre 2026.
C’est la raison pour laquelle nous ne traitons pas la retraite comme une seule question. Pour un couple d’anciens salariés du privé, l’installation en Irlande ne ressemble pas, fiscalement, à celle d’un ancien fonctionnaire de l’État dans la même situation de vie. La retraite en Irlande dans son ensemble, de la pension à la santé et au coût de la vie, est aussi esquissée, en allemand, dans la vue d’ensemble Irlande de notre site partenaire Ruhestand im Ausland.
Retraite de base et pensions privées : l’Irlande
L’article 14 de la convention attribue à l’État de résidence les pensions et rémunérations similaires versées au titre d’activités salariées antérieures, et son second paragraphe y ajoute les rentes, c’est-à-dire les sommes versées périodiquement à échéances fixes, à vie ou pendant une durée déterminée. L’administration française en tire la conséquence sans détour : les pensions privées et les rentes versées par un débiteur établi en France à un résident d’Irlande ne sont pas imposables en France.
Pour la retraite de base de la Sécurité sociale, la convention n’a pas d’article propre, et c’est ce silence qui la rend favorable. Faute de règle spéciale, ces prestations suivent les règles générales, et la doctrine administrative le dit expressément : les pensions versées par la Sécurité sociale française à des résidents d’Irlande échappent à l’impôt français.
Qui lit ailleurs qu’une retraite française reste toujours imposée en France lit une règle générale du droit interne. Pour un résident d’Irlande, c’est la convention qui décide, et pour l’essentiel des retraites du privé elle décide en faveur de l’Irlande.
Les pensions publiques : la France
L’article 13 traite autrement les rémunérations, y compris les pensions, versées par un État ou sur des fonds qu’il a constitués, au titre de services rendus à cet État dans l’exercice de fonctions administratives, civiles ou militaires. Elles ne sont imposables que dans l’État qui les verse. Un ancien fonctionnaire de l’État français reste donc imposé en France sur sa pension, même installé à Waterford.
L’exception à l’exception est une règle de nationalité : la disposition ne s’applique pas lorsque le bénéficiaire possède la nationalité de l’autre État sans posséder en même temps la nationalité du premier. Une personne de nationalité irlandaise seulement qui touche une pension de l’État français et réside en Irlande est donc imposée en Irlande. Pour un Français qui devient irlandais par naturalisation en gardant sa nationalité française, la règle ne change rien : il a les deux nationalités, et la pension reste française.
Les pensions liées à une activité industrielle ou commerciale de l’État ne relèvent pas de cette règle ; elles suivent les articles ordinaires des salaires et des pensions.
Ce que prélève encore la caisse française
Imposée en Irlande ne veut pas dire versée sans aucune retenue. Trois points se règlent entre vous et votre caisse.
La retenue à la source des non-résidents d’abord. Lorsque la convention retire à la France le droit d’imposer, la doctrine administrative en conclut que les pensions des régimes de base et complémentaires obligatoires ne peuvent pas être soumises à la retenue à la source de l’article 182 A du code général des impôts. Encore faut-il que la caisse sache que vous résidez en Irlande : l’administration demande de signaler la nouvelle adresse à chaque caisse qui continue de verser une pension.
Les prélèvements sociaux ensuite. Lorsque votre domicile fiscal est hors de France, la CSG et la CRDS ne s’appliquent plus à votre pension. Si vous êtes assuré par la France au moyen du formulaire S1, une cotisation d’assurance maladie est retenue à la place : 3,2 % sur la retraite de base, 4,2 % sur la complémentaire pour les anciens salariés du régime général.
Le certificat de vie enfin, à envoyer à chaque caisse dans le mois qui suit l’arrivée, puis chaque année. Sans lui, le versement s’interrompt, ce qui est la façon la plus sûre de découvrir qu’on l’avait oublié.
La pratique : ce que vous demandez en Irlande
La question fiscale est une moitié. L’autre décide du quotidien : l’assurance maladie, les transports et les prestations que l’Irlande accorde aux personnes à la retraite. Beaucoup d’entre elles ne dépendent pas d’années de cotisation irlandaises, mais de l’âge et du fait que vous viviez durablement en Irlande.
L’assurance maladie par le S1
Qui touche uniquement une retraite française et ne travaille pas en Irlande reste assuré par la France. Le pont est le formulaire S1, que vous demandez avant le départ à votre caisse de retraite, pour les anciens salariés du régime général à l’Assurance retraite.
En Irlande, vous remettez le S1 avec la demande de Medical Card à la HSE. Qui arrive avec un S1 l’obtient sans condition de ressources, et avec elle s’ouvrent le médecin généraliste, l’hôpital et les médicaments du système public, y compris pour les proches qui ne travaillent pas en Irlande. Cela vaut tant que la retraite française reste la seule : qui prend un emploi en Irlande ou touche plus tard une pension irlandaise change de compétence. Le détail figure sur la page Assurance maladie au départ.
Free Travel dès 66 ans
Qui a 66 ans ou plus et vit légalement et durablement en Irlande voyage gratuitement avec Free Travel dans les bus et les trains des transports publics, sans condition de ressources et sans années de cotisation irlandaises. Qui ne touche pas de pension de l’État irlandais, donc aussi qui n’a qu’une retraite française, demande la gratuité avec le formulaire FT1. Depuis le 1er mars 2026, Free Travel ne vaut plus que sur la Public Services Card ; les anciennes cartes en papier ne sont plus valables. Pour la carte, vous vous présentez une fois en personne à un rendez-vous où la photo est prise. À partir de 70 ans, un accompagnant peut en plus voyager gratuitement.
Household Benefits Package dès 70 ans
À partir de 70 ans, le Household Benefits Package revient à toute personne qui vit en Irlande toute l’année, sans condition de ressources et sans pension irlandaise : une aide à l’électricité ou au gaz de 1,15 € par jour, soit environ 35 € par mois, et la redevance télévision gratuite. Entre 66 et 70 ans, y a droit qui perçoit une prestation ouvrant le droit, ce qui peut inclure une pension équivalente d’un État de l’Union européenne, ou qui remplit la condition de ressources. La demande se fait sur le formulaire HB1 ou en ligne sur MyWelfare.
Médecin et médicaments dès 70 ans, et sans carte
À partir de 70 ans, la GP Visit Card s’obtient sans condition de ressources, et la Medical Card jusqu’à un revenu brut de 550 € par semaine pour une personne seule et 1 050 € pour un couple. Qui n’a ni S1 ni Medical Card paie ses médicaments lui-même, mais au plus 80 € par mois pour tout le foyer grâce au Drugs Payment Scheme. Pour 16 maladies chroniques, dont le diabète, la sclérose en plaques et la maladie de Parkinson, le Long-Term Illness Scheme prend entièrement en charge les médicaments de cette maladie, sans condition de ressources. Le fonctionnement du système irlandais dans son ensemble est décrit sur la page Système de santé.
Source : gov.ie, Household Benefits Package (mis à jour le 21 octobre 2026) et Free Travel Scheme (7 octobre 2026) ; HSE, Medical cards for people from other EU countries ; ameli.fr, « Retraite à l’étranger » ; Cleiss, retraite dans l’UE, l’EEE ou en Suisse. État : consultés le 6 novembre 2026.
L’ordre après l’arrivée : S1 et Medical Card, numéro PPS, Public Services Card, puis Free Travel et, dès que vous y avez droit, le Household Benefits Package. Qui veut passer ces étapes en revue avec quelqu’un qui vit là-bas prend rendez-vous avec Marc, notre guide pour l’Irlande.
Chacune de ces demandes, la position non-dom et le logement sont réunis dans le Forfait retraités Irlande, 7 650 €.
Une remarque sur la remittance basis
Pour finir, un point qui se trouve exactement à la jonction de cette page et du statut non-dom irlandais.
Plusieurs conventions de l’Irlande, dont celles avec l’Allemagne, l’Autriche et la Suisse, ne maintiennent l’exonération dans l’État d’origine que pour la part de la pension transférée en Irlande. La convention avec la France ne contient pas de clause de ce type : quand elle attribue votre retraite de base ou votre pension privée à l’Irlande, la France renonce à l’imposer, que vous la fassiez venir en Irlande ou non. Ce que devient côté irlandais la part laissée sur un compte hors d’Irlande relève du seul droit irlandais de la remittance basis.
Deux réserves vont avec. La pension publique reste imposée en France de toute façon. Et depuis la convention multilatérale, un avantage conventionnel est refusé lorsque l’obtenir était l’un des objets principaux d’un montage. La présentation complète figure sur la page La remittance basis et la convention. La retraite se déclare en Irlande dans le cadre de l’auto-déclaration ; l’inscription auprès de Revenue et la première déclaration, nous les prenons en charge avec l’enregistrement fiscal en tant que non-dom.
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La consultation se déroule en anglais.